Untuk memposisikan kekayaan Anda, perencanaan perkebunan adalah tindakan menciptakan dan melaksanakan “rencana induk” dengan tujuan untuk membuatnya lebih mudah untuk mendistribusikan barang -barang Anda setelah meninggal. Karena keberadaan tidak selalu statis, merupakan ide bagus untuk meninjau dan memperbarui rencana perkebunan Anda pada fondasi normal. Selain itu, Anda harus menghindari 7 kesalahan perencanaan perkebunan yang khas ini:
1. Gagal menggunakan pembebasan pajak tanah lengkap Anda
Pada tahun 2025, individu akan dibebaskan dari membayar pajak tanah federal $ 13,99 juta seumur hidup, sementara pasangan yang sudah menikah akan dibebaskan dari membayar $ 27,98 juta. Satu ini menyiratkan bahwa, untuk saat ini, ahli waris Anda tidak akan diminta untuk membayar pajak atas perkebunan yang berada di bawah tingkat tertentu.
Pembatasan pajak perkebunan itu akan kembali ke level pra-2018 mereka pada 1 Januari 2026, atau setengah dari jumlah 2025 mereka (inflasi disesuaikan). Pertimbangkan berkolaborasi dengan tim hukum Anda untuk membuat perwalian, memberikan sumbangan, atau menggunakan instrumen perencanaan perumahan lainnya yang cocok untuk keadaan khusus Anda untuk mengambil keuntungan dari batas pembebasan yang lebih tinggi sebelum kedaluwarsa.
2. Tidak memiliki kepercayaan seumur hidup di tempatnya
Kesalahpahaman yang tidak biasa adalah bahwa masing -masing percaya untuk memberikan keselamatan kreditor. Namun, perwalian terjadi dalam beberapa dokumen, setiap rentang keamanan, kontrol, dan efek yang memberikan beragam. Perwalian sering menentukan bahwa tagihan besar harus dibuat sementara penerima manfaat mencapai waktu yang lama, bersama dengan 35, 45, dan 55. Distribusi apa pun dari pertimbangan dapat membuat barang -barang yang akan diserahkan kepada kreditor dan, jika terpisah secara tidak tepat, harus menjadi komunitas atau properti perkawinan, dengan setengah aset yang mungkin salah ditempatkan dalam perceraian.
Perwalian seumur hidup yang tidak dapat dibatalkan adalah cara yang diinginkan untuk mentransfer uang dengan aman ke generasi mendatang untuk menjaga terhadap konsekuensi yang tidak menguntungkan ini. Trusts for Life:
- Meningkatkan perlindungan kreditor penerima dengan melestarikan aset dalam kepercayaan yang tidak dapat dibatalkan selama hidup mereka. Biasanya, pedoman distribusi mencegah penerima manfaat menyia -nyiakan dana kepercayaan.
- Berikan otoritas pemberi atas penggunaan warisan mereka.
- Berikan perlindungan lebih lanjut untuk kreditor jika dijalankan dan diawasi oleh wali amanat perusahaan yang terpisah.
Perwalian seumur hidup seringkali merupakan pilihan terbaik bagi orang tua yang khawatir tentang pengambilan keputusan keuangan anak-anak mereka dan orang-orang bernilai tinggi yang ingin melindungi aset mereka atau memanfaatkan pembebasan perkebunan mereka, sementara mereka bukan untuk semua orang. Mereka juga dapat membantu melindungi aset dari calon atau kreditor yang ada.
3. Mengabaikan untuk memaksimalkan GST-Exemption dan alat perencanaan perumahan lainnya
Membangun kepercayaan skipping generasi (GST), yang memungkinkan transfer $ 13,99 juta (untuk individu) atau $ 27,98 juta (untuk pasangan yang sudah menikah) langsung ke GST untuk kepentingan cucu tanpa memicu pajak GST federal, adalah salah satu cara untuk mendapatkan manfaat dari jumlah pembebasan pajak federal saat ini. Pembebasan pajak GST dijadwalkan berakhir pada tahun 2026, seperti pembebasan pajak warisan.
Bank keluarga adalah taktik tambahan untuk menjaga kekayaan keluarga. Menjadi organisasi yang didanai keluarga, secara eksklusif menyediakan dana untuk anggota keluarga atau aset yang dipegang oleh anggota keluarga. Ini juga memungkinkan Anda untuk meninggalkan warisan untuk keluarga Anda sambil mendorong kewirausahaan, memberikan fleksibilitas dan mungkin menurunkan ketimpangan pada generasi berikutnya. Sebagai alternatif, Anda dapat berpikir untuk memulai bisnis kepercayaan pribadi, yang berfokus pada perawatan uang Anda dan menawarkan layanan fidusia dan wali amanat kepada satu kelompok keluarga.
4. Kurangnya fleksibilitas kepercayaan dalam perencanaan transfer kekayaan
Perwalian mungkin tidak memiliki fleksibilitas yang diperlukan untuk membuat rencana dinasti jika tidak ditetapkan dengan benar. Perwalian apa pun yang Anda buat harus cukup mudah beradaptasi untuk berubah seiring dengan waktu, situasi, dan kode pajak.
Misalnya, Anda harus memastikan bahwa kepercayaan yang Anda buat sampul:
- Decanting, yang memungkinkan transfer aset dari kepercayaan yang ada ke yang baru, atau mengubah situs kepercayaan, atau mentransfer kepercayaan dari satu negara ke negara lain
- menunjuk wali kepercayaan yang bukan wali tetapi memiliki otoritas atas kepercayaan
- Kepercayaan dapat dibagi menjadi dua atau lebih kepercayaan yang berbeda, atau dapat digabungkan menjadi satu kepercayaan.
- Mengambil wali atau menggantinya
- Termasuk kekuatan janji temu yang opsional
5. Tidak menggunakan struktur kepemilikan yang tepat
Struktur kepemilikan aset Anda mungkin memiliki efek jangka panjang pada perlindungan aset, pajak, perkebunan dan perencanaan transfer kekayaan lainnya. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa status kepemilikan aset secara langsung mempengaruhi apakah itu termasuk dalam warisan Anda. Penyewa yang sama, kepemilikan bersama, dan kepemilikan tunggal adalah tiga bentuk kepemilikan utama.
Penataan aset yang tepat dapat:
- Turunkan nilai pasar wajar mereka, yang akan menurunkan pajak tanah.
- Berikan investor lebih banyak kendali atas aset mereka.
- Membuat manajemen lebih sederhana
- Tingkatkan manajemen likuiditas
6. Memilih lokasi yang salah untuk menetapkan kepercayaan Anda
Penerima dan pendiri perwalian bebas tinggal di mana pun. Meskipun demikian, sebuah kepercayaan dianggap sebagai “penduduk” dan tunduk pada hukum kerajaan di mana wali amanat – yang mungkin adalah pria atau wanita atau agensi – menghidupkan. Karena itu, penting untuk menciptakan penerimaan Anda sebagai benar di dalam kerajaan dengan hukum yang membantu jenis keyakinan yang ingin Anda buat.
Negara -negara yang meliputi Alaska, Delaware, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, dan Wyoming telah melakukan pedoman hukum yang mengacu pada kepercayaan yang menguntungkan. Pedoman hukum negara bagian yang berkaitan dengan keselamatan aset, perpajakan, dan penerimaan sebagai benar dengan fleksibilitas mungkin juga memainkan peran raksasa dalam pilihan Anda saat Anda memilih di mana untuk menetapkan keyakinan Anda.
7. Memilih Wali Amanat yang Salah
Pemilihan wali amanat sering tidak diberi pertimbangan. Lagi pula, menjadi wali amanat mensyaratkan banyak tanggung jawab di samping banyak kewajiban yang mungkin.
Dalam gagasan bahwa mereka lebih memenuhi syarat untuk membuat penilaian mengenai aset kepercayaan yang pada akhirnya akan ditransfer ke kerabat lain daripada teman atau pihak ketiga, pencipta kepercayaan sering melihat ke anggota keluarga. Namun, wali perusahaan bisa menjadi pilihan yang lebih disukai mengingat waktu dan keahlian yang diperlukan untuk posisi tersebut.
Dalam hal kesalahan, wali korporat dilindungi oleh asuransi pertanggungjawaban dan tunduk pada pengawasan oleh auditor internal dan organisasi eksternal. Selain itu, wali amanat perusahaan adalah pihak ketiga yang tidak memihak yang mengelola kepercayaan secara objektif dalam upaya untuk mengurangi kemungkinan perselisihan keluarga.
Ketuk ke dalam Layanan Kepercayaan kami
Spesialis kepercayaan kami di ES.CPA dapat berkolaborasi dengan Anda, penasihat Anda, tim hukum Anda, dan tim pajak internal kami untuk membangun kepercayaan yang meningkatkan seluruh strategi manajemen kekayaan Anda dan membantu menjamin bahwa tujuan dan keinginan Anda untuk aset Anda terpenuhi.